Nekustamā īpašuma nodokļi Spānijā nerezidentiem (2026)

Šis ceļvedis ir paredzēts starptautiskiem īpašniekiem, kuri iegādājas īpašumu Costa del Sol, bet dzīvo ārzemēs. Jūs uzzināsiet par katru nodokli, ko maksājat katru gadu, cik tas maksā un kad tas ir jāsamaksā. Mēs izmantojam 500.000 euros māju, lai jūs redzētu reālus skaitļus.

Īsumā:026nbsp;Ja jums pieder māja Spānijā, bet jūs tajā dzīvojat mazāk nekā 183 dienas gadā, nodokļu ziņā esat nerezidents. Jūs maksājat nodokli pat tad, ja māja stāv tukša. Galvenie ikgadējie nodokļi ir IBI (pašvaldības nodoklis) un IRNR (neliels nodoklis par īpašuma piederēšanu). Par 500.000 euros vērtu Costa del Sol māju tīrais nodokļu rēķins ir aptuveni 1.000 līdz 1.300 euros gadā, jeb apmēram 2.400 euros, ja pieskaita atkritumu un kopienas maksas.

Šie ir galvenie gada skaitļi nerezidentam, kam pieder 500.000 euros vērta māja.

• ~750 euros026nbsp;- IBI pašvaldības nodoklis
• ~314 euros026nbsp;- IRNR, ES īpašnieks
• 19%026nbsp;- kapitāla pieauguma nodoklis, ja pārdodat
• ~2.400 euros026nbsp;- kopējās gada izmaksas

Tālāk katru no tiem izskaidrojam vienkāršiem vārdiem. Visi skaitļi ir par 2026. gadu.

Vispirms: kas ir “nerezidents”?

Jūs esat026nbsp;nerezidents026nbsp;Spānijā, ja valstī pavadāt026nbsp;mazāk nekā 183 dienas026nbsp;gadā. Lielākā daļa brīvdienu māju un otro māju īpašnieku ietilpst šajā grupā.

Kā nerezidents jūs maksājat Spānijas nodokļus tikai par Spānijā gūtiem ienākumiem un Spānijas īpašumu. Jūsu alga vai pensija no mītnes valsts tiek aplikta ar nodokli tur, nevis Spānijā. Tā ir laba ziņa. Taču jums joprojām ir daži Spānijas nodokļi, ar kuriem jātiek galā, un daudzi īpašnieki par tiem neuzzina, līdz pienāk rēķins.

Bīstami:026nbsp;Spānijas nodokļu iestāde (saukta par026nbsp;Hacienda) ir kļuvusi daudz stingrāka. Tagad tā piedzen nesamaksāto nerezidentu nodokli par pēdējiem četriem gadiem. Ja to ignorējat, var nākties maksāt sodu 5% līdz 20% apmērā no nodokļa, plus procentus. Nekad neuzskatiet, ka “neviens nepārbauda”. Pārbauda gan, īpaši tad, kad pārdodat.

Jums ir vajadzīgs arī026nbsp;NIE (jūsu Spānijas nodokļu identifikācijas numurs ārzemniekiem)026nbsp;, lai samaksātu jebkuru nodokli. To saņemat, kad pērkat. Bez tā jūs nevarat iesniegt deklarāciju vai samaksāt.

Kadastrālā vērtība: skaitlis aiz jūsu nodokļa

Pirms nodokļiem jums jāsaprot viens vārds:026nbsp;kadastrālā vērtība (valor catastral026nbsp;spāniski).

Tā ir oficiāla vērtība, ko valdība piešķir jūsu mājai. Tā026nbsp;nav026nbsp;tirgus cena. Tā gandrīz vienmēr ir daudz zemāka, bieži 40% līdz 70% no tā, ko samaksājāt. To atradīsiet savā IBI rēķinā.

Kāpēc tas ir svarīgi? Tāpēc, ka divi no jūsu galvenajiem nodokļiem (IBI un IRNR) ir balstīti uz kadastrālo vērtību,026nbsp;nav026nbsp;nevis uz samaksātajiem 500.000 euros. Tāpēc reālie nodokļu rēķini ir mazāki, nekā cilvēki baidās.

Tirgus cena pret kadastrālo vērtību:

• Jūs samaksājāt: 500.000 euros
• Kadastrālā vērtība: apmēram 150.000 euros

Piemērs:026nbsp;Jūs pērkat par 500.000 euros. Kadastrālā vērtība varētu būt noteikta, piemēram, 150.000 euros. Jūsu IBI un IRNR tiek aprēķināti no šiem 150.000 euros, nevis no 500.000 euros.

Papildu padoms:026nbsp;Vienmēr pirms pirkuma pieprasiet pēdējo IBI rēķinu. Tas parāda kadastrālo vērtību, tāpēc jūs varat iepriekš precīzi aprēķināt gada nodokļus. Labs pircēja aģents to iegūst jums vēl pirms saistību uzņemšanās.

IBI: vietējais pašvaldības nodoklis

IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)026nbsp;ir vietējais īpašuma nodoklis. Tas ir līdzīgs pašvaldības nodoklim Apvienotajā Karalistē vai026nbsp;onroerendezaakbelasting026nbsp;Nīderlandē. Jūs to maksājat reizi gadā pašvaldībai.

• Likmi nosaka katra pašvaldība. Tā svārstās aptuveni no026nbsp;0,4% līdz 1,1%026nbsp;no kadastrālās vērtības.
• Costa del Sol lielākā daļa māju maksā aptuveni026nbsp;400 līdz 900 euros gadā.

Aprēķina piemērs 500.000 euros vērtai mājai026nbsp;(kadastrālā vērtība ap 150.000 euros, pašvaldības likme 0,5%):

• 150.000 euros x 0,5% = 750 euros gadā

Precīzā summa ir atkarīga no pašvaldības un kadastrālās vērtības, tāpēc vienmēr pārbaudiet pēdējo rēķinu.

Papildu padoms:026nbsp;Iestatiet automātisko maksājumu no sava Spānijas bankas konta IBI samaksai. Termiņi dažādās pašvaldībās atšķiras, un par nokavētu maksājumu tiek piemērots sods. Automātiskais maksājums nozīmē, ka jūs nekad neaizmirsīsiet.

IRNR: nodoklis pat tad, ja jūs neizīrējat

Šis ir tas, kas pārsteidz gandrīz katru ārvalstu īpašnieku.026nbsp;IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes)026nbsp;ir nerezidentu ienākuma nodoklis.

Ja jūsu māja ir tukša vai paredzēta tikai jūsu pašu lietošanai, Spānija jūs tik un tā apliek ar nodokli. Ideja ir tāda, ka jūs gūstat “labumu” no mājas piederēšanas, tāpēc viņi apliek ar nodokli šo iedomāto labumu. To bieži sauc par026nbsp;aprēķināto ienākumu nodokli026nbsp;vai026nbsp;pieņemto ienākumu nodokli.

Kā tas tiek aprēķināts:

1. Paņemiet kadastrālo vērtību.
2. “Ienākums” ir026nbsp;1,1%026nbsp;no tās (ja vērtība tika atjaunināta pēdējo 10 gadu laikā), vai026nbsp;2%026nbsp;, ja nē. Lielākajai daļai piemēro 1,1%.
3. Piemērojiet nodokļa likmi:026nbsp;19%026nbsp;, ja dzīvojat ES, Norvēģijā vai Islandē.026nbsp;24%026nbsp;, ja dzīvojat ārpus tās (tas ietver Apvienoto Karalisti pēc Brexit).

Aprēķina piemērs 500.000 euros vērtai mājai026nbsp;(kadastrālā vērtība 150.000 euros):

• 1.650 euros026nbsp;- aprēķinātais ienākums (150.000 euros x 1,1%)
• 313,50 euros gadā026nbsp;- ES īpašnieks: nodoklis 19% apmērā
• 396 euros gadā026nbsp;- īpašnieks ārpus ES: nodoklis 24% apmērā

Tātad lielākā daļa īpašnieku maksā no026nbsp;300 līdz 600 euros gadā026nbsp;par IRNR. Jūs to iesniedzat reizi gadā, izmantojot veidlapu026nbsp;Modelo 210.

Brīdinājums:026nbsp;Ja māja pieder diviem cilvēkiem kopā, katram jāiesniedz savs Modelo 210 par savu daļu. Pāris, kam pieder īpašums 50/50, iesniedz divas deklarācijas, katrs par pusi summas.

Nodoklis, ja jūs māju izīrējat

Ja jūs māju izīrējat (piemēram, īstermiņa brīvdienu īrei), noteikumi mainās. Par dienām, kad tā ir izīrēta, jūs maksājat nodokli no faktiskās īres maksas, nevis no aprēķinātā ienākuma.

• ES un EEZ īpašnieki:026nbsp;maksā026nbsp;19%026nbsp;par026nbsp;neto026nbsp;īres ienākumiem. Jūs varat atskaitīt izmaksas: hipotekārā kredīta procentus, IBI, kopienas maksas, apdrošināšanu, remontus, aģenta komisijas, komunālos maksājumus, ko maksājat jūs.
• Īpašnieki ārpus ES (ieskaitot Apvienoto Karalisti):026nbsp;maksā026nbsp;24%026nbsp;par026nbsp;bruto026nbsp;īres ienākumiem, bez026nbsp;nekādiem atskaitījumiem026nbsp;nav atļauti saskaņā ar pašreizējiem noteikumiem.

Šī starpība ir liela. Lūk, viens mēnesis ar 1.000 euros īres ienākumiem un 400 euros izmaksām.

ES īpašnieks (19% no neto)

• Īre: 1.000 euros
• Mīnus izmaksas: 400 euros
• Apliekamā summa: 600 euros
• Nodoklis: 114 euros

Ārpus ES īpašnieks (24% no bruto)

• Īre: 1.000 euros
• Mīnus izmaksas: nav atļauts
• Apliekamā summa: 1.000 euros
• Nodoklis: 240 euros

Tātad ES īpašnieks maksā mazāk nekā pusi. Tā ir reāla Brexit ietekme uz britu īpašniekiem.

Papildu padoms:nbsp;Īres nodoklis ārpus ES īpašniekiem tiek apstrīdēts Spānijas tiesās un var mainīties. Ja plānojat izīrēt, saņemiet aktuālu konsultāciju, pirms iesniedzat deklarāciju. Spain Developments var jūs savienot ar uzticamiem nodokļu speciālistiem, kas strādā ar nerezidentu deklarācijām.

Atkritumu nodoklis un kopienas maksas

Vēl divas ikgadējas izmaksas, kas nav “ienākuma nodoklis”, bet tomēr parādās jūsu rēķinā:

• Atkritumu savākšanas nodoklis (basura):nbsp;neliela pašvaldības maksa, parastinbsp;50 to 200 euros gadā.
• Kopienas maksas (gastos de comunidad):nbsp;ja jūsu mājoklis atrodas kompleksā ar baseinu, dārziem vai liftu, jūs maksājat daļu no uzturēšanas. Tas navnbsp;nodoklisnbsp;bet tās ir reālas ikgadējas izmaksas, bieži viennbsp;600 to 1.800 euros gadā, vairāk luksusa kūrortos.

Aprēķina piemērs 500.000 euros vērtam dzīvoklim:

• 120 eurosnbsp;- atkritumu nodoklis
• 1.200 eurosnbsp;- kopienas maksas
• Kopā: 1.320 euros gadā

Mēs to aplūkojam sīkāk mūsu ceļvedī par mājokļa īpašumtiesību ikgadējām izmaksām Spānijā.

Bagātības nodoklis: vai jums par to jāuztraucas?

Bagātības nodoklis (Impuesto sobre el Patrimonio)nbsp;ir nodoklis par jūsu Spānijas aktīvu vērtību. Lielākajai daļai pircēju atbilde ir vienkārša: jums tas nebūs jāmaksā.

• Tas sākas tikai virsnbsp;700.000 eurosnbsp;neto Spānijas aktīvu,nbsp;uz personu.
• Pāris, kam mājoklis pieder 50/50, katrs saņem 700.000 euros atvieglojumu, tāpēc kopā viņi ir segti līdz aptuveni 1,4 million euros.
• Hipotēka samazina neto vērtību, vēl vairāk samazinot šo skaitli.

Labas ziņas Costa del Sol:nbsp;Andalucía pašlaik piešķir 100% atlaidi bagātības nodoklim. Tātad pat tad, ja jūs pārsniedzat slieksni, reģionālais rēķins var būt nulle.

Brīdinājums:nbsp;Ir atsevišķs valsts “solidaritātes nodoklis lielām bagātībām” ļoti augstas vērtības aktīviem. Andalucía atlaide to neaptur. Ja jūsu Spānijas aktīvi ievērojami pārsniedz million euros, saņemiet konsultāciju. Par 500.000 euros vērtu mājokli jums šeit nav par ko uztraukties.

Nodokļi, kad pārdodat

Tos jūs nemaksājat katru gadu, bet jums par tiem jāzina jau tagad, lai vēlāk nebūtu pārsteigumu.

• Kapitāla pieauguma nodoklis:nbsp;19%nbsp;par jūsu peļņu (pārdošanas cena mīnus cena, ko samaksājāt, un jūsu pirkuma izmaksas). Šī 19% likme 2026. gadā attiecas uz visiem nerezidentiem neatkarīgi no valsts, kurā dzīvojat.
• 3% ieturējums:nbsp;kad nerezidents pārdod, pircējam jāieturnbsp;3%nbsp;no pārdošanas cenas un jāsamaksā to tieši nodokļu iestādei. Tas tiek ieskaitīts jūsu kapitāla pieauguma nodoklī. Ja esat pārmaksājis, starpību varat pieprasīt atpakaļ.
• Plusvalía municipal:nbsp;vietējais pašvaldības nodoklis par zemes vērtības pieaugumu jūsu īpašumtiesību laikā. Parasti to maksā pārdevējs.

Aprēķina piemērs:nbsp;Jūs pērkat mājokli par 500.000 euros un vēlāk pārdodat par 600.000 euros. Pēc pirkšanas un pārdošanas izmaksām pieņemsim, ka jūsu peļņa ir 70.000 euros.

• 13.300 eurosnbsp;- kapitāla pieauguma nodoklis (70.000 euros x 19%)
• 18.000 eurosnbsp;- pircējs ietur 3% no 600.000 euros
• Jūs pieprasāt atpakaļ starpību: 4.700 euros

Papildu padoms:nbsp;Saglabājiet katru rēķinu no pirkuma, jurista, nodokļiem un jebkādiem uzlabojumiem. Šīs izmaksas samazina jūsu apliekamo peļņu, kad pārdodat, un tas samazina jūsu kapitāla pieauguma nodokli.

Pilns ikgadējo nodokļu sadalījums 500.000 euros vērtam īpašumam

Šeit ir pilns ikgadējais pārskats nerezidentam, kam pieder 500.000 euros vērts Costa del Sol dzīvoklis (kadastrālā vērtība aptuveni 150.000 euros). Pārdošanas nodokļi parādīti atsevišķi, jo tie ir vienreizēji.

Ikgadējās izmaksas, ES īpašnieks

• 750 euros026nbsp;- IBI pašvaldības nodoklis
• 314 eurosnbsp;- IRNR (nav izīrēts) 19% apmērā
• 120 eurosnbsp;- atkritumu nodoklis
• 1.200 eurosnbsp;- kopienas maksas
• Kopā gadā (ES īpašnieks): ~2.384 euros

Ikgadējās izmaksas, ārpus ES īpašnieks (piemēram, UK)

• 750 euros026nbsp;- IBI pašvaldības nodoklis
• 396 eurosnbsp;- IRNR (nav izīrēts) 24% apmērā
• 120 eurosnbsp;- atkritumu nodoklis
• 1.200 eurosnbsp;- kopienas maksas
• Kopā gadā (ārpus ES īpašnieks): ~2.466 euros

Vienreizējie nodokļi, kad pārdodat (piemērs ar 70.000 euros peļņu)

• 13.300 eurosnbsp;- kapitāla pieauguma nodoklis (19% no peļņas)
• Plusvalía municipal (maksā pārdevējs): atšķiras atkarībā no pašvaldības

Tātad, neņemot vērā kopienas maksas (kas nav nodoklis), tīrais nerezidenta nodokļu rēķins par 500.000 euros vērtu mājokli ir aptuveninbsp;1.000 to 1.300 euros gadā. Ar kopienas maksām un atkritumu nodokli kopējā ikgadējā summa ir aptuveninbsp;2.400 euros.

Termiņi un veidlapas

Paturiet šos datumus vienkārši:

• IBI:nbsp;reizi gadā, datumu nosaka pašvaldība. Izmantojiet automātisko maksājumu.
• IRNR (nav izīrēts):nbsp;iesniedznbsp;Modelo 210nbsp;reizi gadā. Termiņš irnbsp;31 Decembernbsp;gadā pēc taksācijas gada. Tātad 2025. gada nodoklis jāsamaksā līdz 31 December 2026.
• IRNR (izīrēts):nbsp;tagad iesniedz katru gadu ar savu termiņu janvārī.
• Kapitāla pieaugums (kad pārdodat):nbsp;iesniedziet Modelo 210nbsp;four monthsnbsp;pēc pārdošanas.

Nerezidentu nodokļu speciālists to visu var nokārtot jūsu vietā par nelielu ikgadēju samaksu. Daudzi īpašnieki uzskata, ka tas ir vieglāk nekā mācīties Spānijas veidlapas.

Spain Developments mūsu darbs nebeidzas, kad jūs saņemat atslēgas. Mēs esam neatkarīgs pircēja aģents, kam maksā attīstītājs, tāpēc jūs mums nemaksājat komisiju. Mēs pārliecināmies, ka jūs saprotat savus ikgadējos nodokļus pirms pirkuma, un savienojam jūs ar uzticamu nodokļu palīdzību, lai jūs nekad nepalaistu garām termiņu.

Secinājums

Kā nerezidentam īpašniekam Costa del Sol jūsu galvenie ikgadējie nodokļi ir IBI un IRNR, un abi balstās uz zemo kadastrālo vērtību, nevis tirgus cenu. Par 500.000 euros vērtu mājokli tas ir aptuveni 1.000 to 1.300 euros nodokļos gadā jeb apmēram 2.400 euros, kad pieskaita atkritumu nodokli un kopienas maksas. Kad pārdodat, rēķinieties ar 19% kapitāla pieauguma nodokli no peļņas. Ziniet šos skaitļus jau tagad, un vēlāk nebūs pārsteigumu.

Vēlaties zināt precīzus ikgadējos nodokļus mājoklim, kas jums patīk? Sazinieties ar Spain Developments, un mēs to aprēķināsim jūsu vietā bez maksas un bez spiediena.